Read the full stored bill text
HB234
HOUSE OF REPRESENTATIVES
H.B. NO.
234
THIRTY-THIRD LEGISLATURE, 2025
STATE OF HAWAII
A BILL FOR AN ACT
relating
to income tax
.
BE IT ENACTED BY THE LEGISLATURE OF THE STATE OF HAWAII:
����
SECTION
1
.
�
Section 235-51,
Hawaii Revised Statutes, is amended as follows:
����
1.
�
By amending subsection (a) to
read:
����
"
(a)
�
There is hereby imposed on the taxable income
of every:
����
(1)
�
Taxpayer who files a joint return under
section 235-93; and
����
(2)
�
Surviving spouse,
a tax determined in accordance with the following table:
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2017:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax shall
be:
���������
Not
over $4,800
�������������
1.40% of taxable
income
���������
Over
$4,800 but
�������������
$67.00 plus 3.20%
of
�����������
not
over $9,600
�������������
excess over
$4,800
���������
Over
$9,600 but
�������������
$221.00 plus 5.50%
of
�����������
not
over $19,200
������������
excess over
$9,600
���������
Over
$19,200 but
������������
$749.00 plus 6.40%
of
�����������
not
over $28,800
������������
excess over
$19,200
���������
Over
$28,800 but
������������
$1,363.00 plus
6.80% of
�����������
not
over $38,400
������������
excess over
$28,800
���������
Over
$38,400 but
������������
$2,016.00 plus
7.20% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess over
$38,400
���������
Over
$48,000 but
������������
$2,707.00 plus
7.60% of
�����������
not
over $72,000
������������
excess over
$48,000
���������
Over
$72,000 but
������������
$4,531.00 plus
7.90% of
�����������
not
over $96,000
������������
excess over
$72,000
���������
Over
$96,000 but
������������
$6,427.00 plus
8.25% of
�����������
not
over $300,000
������������
excess over
$96,000
���������
Over
$300,000 but
������������
$23,257.00 plus
9.00% of
�����������
not
over $350,000
������������
excess over
$300,000
���������
Over $350,000 but
������������
$27,757.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $400,000
������������
excess over
$350,000
���������
Over $400,000
���������������
$32,757.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $400,000.
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2024:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax shall
be:
���������
Not
over $19,200
������������
1.40% of taxable
income
���������
Over
$19,200 but
������������
$269.00 plus 3.20%
of
�����������
not
over $28,800
������������
excess over
$19,200
���������
Over
$28,800 but
������������
$576.00 plus 5.50%
of
�����������
not
over $38,400
������������
excess over
$28,800
���������
Over
$38,400 but
������������
$1,104.00 plus
6.40% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess over
$38,400
���������
Over
$48,000 but
������������
$1,718.00 plus
6.80% of
�����������
not
over $72,000
������������
excess over
$48,000
���������
Over
$72,000 but
������������
$3,350.00 plus
7.20% of
�����������
not
over $96,000
������������
excess over
$72,000
���������
Over
$96,000 but
������������
$5,078.00 plus
7.60% of
�����������
not
over $250,000
������������
excess over
$96,000
���������
Over
$250,000 but
������������
$16,782.00 plus
7.90% of
�����������
not
over $350,000
������������
excess over
$250,000
���������
Over
$350,000 but
������������
$24,682.00 plus
8.25% of
�����������
not
over $450,000
������������
excess over
$350,000
���������
Over
$450,000 but
������������
$32,932.00 plus
9.00% of
�����������
not
over $550,000
������������
excess over
$450,000
���������
Over $550,000 but
������������
$41,932.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $650,000
������������
excess over
$550,000
���������
Over $650,000
���������������
$51,932.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $650,000.
����
[
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2026:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Not
over $28,800
������������
1.40% of
taxable income
���������
Over
$28,800 but
������������
$403.00
plus 3.20% of
�����������
not
over $38,400
������������
excess
over $28,800
���������
Over
$38,400 but
������������
$710.00
plus 5.50% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess
over $38,400
���������
Over
$48,000 but
������������
$1,238.00
plus 6.40% of
�����������
not
over $72,000
������������
excess
over $48,000
���������
Over
$72,000 but
������������
$2,774.00
plus 6.80% of
�����������
not
over $96,000
������������
excess
over $72,000
���������
Over
$96,000 but
������������
$4,406.00
plus 7.20% of
�����������
not
over $250,000
������������
excess
over $96,000
���������
Over
$250,000 but
������������
$15,494.00
plus 7.60% of
�����������
not
over $350,000
������������
excess
over $250,000
���������
Over
$350,000 but
������������
$23,094.00
plus 7.90% of
�����������
not
over $450,000
������������
excess
over $350,000
���������
Over
$450,000 but
������������
$30,994.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $550,000
������������
excess
over $450,000
���������
Over
$550,000 but
������������
$39,244.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $650,000
������������
excess
over $550,000
���������
Over $650,000 but
������������
$48,244.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $800,000
������������
excess
over $650,000
���������
Over $800,000
���������������
$63,244.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $800,000.
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2028:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Not
over $38,400
������������
1.40% of
taxable income
���������
Over
$38,400 but
������������
$538.00
plus 3.20% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess
over $38,400
���������
Over
$48,000 but
������������
$845.00
plus 5.50% of
�����������
not
over $72,000
������������
excess
over $48,000
���������
Over
$72,000 but
������������
$2,165.00
plus 6.40% of
�����������
not
over $96,000
������������
excess
over $72,000
���������
Over
$96,000 but
������������
$3,701.00
plus 6.80% of
�����������
not
over $250,000
������������
excess
over $96,000
���������
Over
$250,000 but
������������
$14,173.00
plus 7.20% of
�����������
not
over $350,000
������������
excess
over $250,000
���������
Over
$350,000 but
������������
$21,373.00
plus 7.60% of
�����������
not
over $450,000
������������
excess
over $350,000
���������
Over
$450,000 but
������������
$28,973.00
plus 7.90% of
�����������
not
over $550,000
������������
excess
over $450,000
���������
Over
$550,000 but
������������
$36,873.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $650,000
������������
excess
over $550,000
���������
Over
$650,000 but
������������
$45,123.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $800,000
������������
excess
over $650,000
���������
Over $800,000 but
������������
$58,623.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $950,000
������������
excess
over $800,000
���������
Over $950,000
���������������
$73,623.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $950,000.
]
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2025:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Over
$200,000 but
������������
7.90% of
taxable income
�����������
not
over $250,000
������������
���������
Over
$250,000 but
������������
$3,950.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $350,000
������������
excess
over $250,000
���������
Over
$350,000 but
������������
$8,250.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $450,000
������������
excess
over $350,000
���������
Over
$450,000 but
������������
$9,000.00
plus 10.00% of
�����������
not
over $550,000
������������
excess
over $450,000
���������
Over
$550,000 but
��
��������
$10,000.00 plus 11.00% of
�����������
not
over $650,000
������������
excess
over $550,000
���������
Over $650,000
���������������
$11,000.00 plus 12.00% of
����������������������������������������
excess
over $650,000.
"
����
2.
�
By amending subsection (c) to read:
����
"(c)
�
There is hereby imposed on the taxable income
of (
1) every unmarried individual (other than a
surviving spouse, or the head of a household) and (2) on the taxable income of
every married individual who does not make a single return jointly with the
individual's spouse under section 235-93 a tax determined in accordance with
the following table
:
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2017:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax shall
be:
���������
Not
over $2,400
�������������
1.40% of taxable
income
���������
Over
$2,400 but
�������������
$34.00 plus 3.20%
of
�����������
not
over $4,800
�������������
excess over
$2,400
���������
Over
$4,800 but
�������������
$110.00 plus 5.50%
of
�����������
not
over $9,600
�������������
excess over
$4,800
���������
Over
$9,600 but
�������������
$374.00 plus 6.40%
of
�����������
not
over $14,400
������������
excess over
$9,600
���������
Over
$14,400 but
������������
$682.00 plus 6.80%
of
�����������
not
over $19,200
������������
excess over
$14,400
���������
Over
$19,200 but
������������
$1,008.00 plus
7.20% of
�����������
not
over $24,000
������������
excess over
$19,200
���������
Over
$24,000 but
������������
$1,354.00 plus
7.60% of
�����������
not
over $36,000
������������
excess over
$24,000
���������
Over
$36,000 but
������������
$2,266.00 plus
7.90% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess over
$36,000
���������
Over $48,000 but
������������
$3,214.00 plus 8.25% of
�����������
not
over $150,000
������������
excess over
$48,000
���������
Over
$150,000 but
������������
$11,629.00 plus
9.00% of
�����������
not
over $175,000
������������
excess over
$150,000
���������
Over $175,000 but
������������
$13,879.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $200,000
������������
excess over
$175,000
���������
Over $200,000
���������������
$16,379.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $200,000.
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2024:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax shall
be:
���������
Not
over $9,600
�������������
1.40% of taxable
income
���������
Over
$9,600 but
�������������
$134.00 plus 3.20%
of
�����������
not
over $14,400
������������
excess over
$9,600
���������
Over
$14,400 but
������������
$288.00 plus 5.50%
of
�����������
not
over $19,200
������������
excess over
$14,400
���������
Over
$19,200 but
������������
$552.00 plus 6.40%
of
�����������
not
over $24,000
������������
excess over
$19,200
���������
Over
$24,000 but
������������
$859.00 plus 6.80%
of
�����������
not
over $36,000
������������
excess over
$24,000
���������
Over
$36,000 but
������������
$1,675.00 plus
7.20% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess over
$36,000
���������
Over
$48,000 but
������������
$2,539.00 plus
7.60% of
�����������
not
over $125,000
������������
excess over
$48,000
���������
Over
$125,000 but
������������
$8,391.00 plus
7.90% of
�����������
not
over $175,000
������������
excess over
$125,000
���������
Over
$175,000 but
������������
$12,341.00 plus
8.25% of
�����������
not
over $225,000
������������
excess over
$175,000
���������
Over
$225,000 but
������������
$16,466.00 plus
9.00% of
�����������
not
over $275,000
������������
excess over
$225,000
���������
Over $275,000 but
������������
$20,966.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $325,000
������������
excess over
$275,000
���������
Over $325,000
���������������
$25,966.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $325,000.
����
[
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2026:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Not
over $14,400
������������
1.40% of
taxable income
���������
Over
$14,400 but
������������
$202.00
plus 3.20% of
�����������
not
over $19,200
������������
excess
over $14,400
���������
Over
$19,200 but
������������
$355.00
plus 5.50% of
�����������
not
over $24,000
������������
excess
over $19,200
���������
Over
$24,000 but
������������
$619.00
plus 6.40% of
�����������
not
over $36,000
������������
excess
over $24,000
���������
Over
$36,000 but
������������
$1,387.00
plus 6.80% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess
over $36,000
���������
Over
$48,000 but
������������
$2,203.00
plus 7.20% of
�����������
not
over $125,000
������������
excess
over $48,000
���������
Over
$125,000 but
������������
$7,747.00
plus 7.60% of
�����������
not
over $175,000
������������
excess
over $125,000
���������
Over
$175,000 but
������������
$11,547.00
plus 7.90% of
�����������
not
over $225,000
������������
excess
over $175,000
���������
Over
$225,000 but
������������
$15,497.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $275,000
������������
excess
over $225,000
���������
Over
$275,000 but
������������
$19,622.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $325,000
������������
excess
over $275,000
���������
Over $325,000 but
������������
$24,122.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $400,000
������������
excess
over $325,000
���������
Over $400,000
���������������
$31,622.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $400,000.
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2028:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Not
over $19,200
������������
1.40% of
taxable income
���������
Over
$19,200 but
������������
$269.00
plus 3.20% of
�����������
not
over $24,000
������������
excess
over $19,200
���������
Over
$24,000 but
������������
$422.00
plus 5.50% of
�����������
not
over $36,000
������������
excess
over $24,000
���������
Over
$36,000 but
������������
$1,082.00
plus 6.40% of
�����������
not
over $48,000
������������
excess
over $36,000
���������
Over
$48,000 but
������������
$1,850.00
plus 6.80% of
�����������
not
over $125,000
������������
excess
over $48,000
���������
Over
$125,000 but
������������
$7,086.00
plus 7.20% of
�����������
not
over $175,000
������������
excess
over $125,000
���������
Over
$175,000 but
������������
$10,686.00
plus 7.60% of
�����������
not
over $225,000
������������
excess
over $175,000
���������
Over
$225,000 but
������������
$14,486.00
plus 7.90% of
�����������
not
over $275,000
������������
excess
over $225,000
���������
Over
$275,000 but
������������
$18,436.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $325,000
������������
excess
over $275,000
���������
Over
$325,000 but
������������
$22,561.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $400,000
������������
excess
over $325,000
���������
Over $400,000 but
������������
$29,311.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $475,000
������������
excess
over $400,000
���������
Over $475,000
���������������
$36,811.00 plus 11.00% of
����������������������������������������
excess
over $475,000.
]
����
In the case of any
taxable year beginning after December 31, 2025:
���������
If
the taxable income is:
����
The tax
shall be:
���������
Over
$100,000 but
������������
7.90% of
taxable income
�����������
not
over $125,000
������������
���������
Over
$125,000 but
������������
$1,975.00
plus 8.25% of
�����������
not
over $175,000
������������
excess
over $125,000
���������
Over
$175,000 but
������������
$4,125.00
plus 9.00% of
�����������
not
over $225,000
������������
excess
over $175,000
���������
Over $225,000 but
������������
$4,500.00 plus 10.00% of
�����������
not
over $275,000
������������
excess
over $225,000
���������
Over $275,000 but
������������
$5,000.00 plus 11.00% of
�����������
not
over $325,000
������������
excess
over $275,000
���������
Over $325,000
���������������
$5,500.00 plus 12.00% of
����������������������������������������
excess
over $325,000.
"
����
SECTION 2.
�
Statutory material to be repealed is
bracketed and stricken.
�
New statutory
material is underscored.
����
SECTION 3.
�
This Act, upon its approval, shall apply to
taxable years beginning after December 31, 2025.
INTRODUCED BY:
_____________________________
Report Title:
Income
Tax; Income Tax Brackets; Exemptions
Description:
Amends
the income tax bracket for taxpayers filing a joint return and surviving
spouses to exempt those taxpayers whose taxable income is $200,000 or
less.
�
Amends the income tax bracket for
unmarried individuals and married individuals who do not file a joint tax
return with their spouse to exempt those taxpayers whose taxable incomes is
$100,000 or less.
The summary description
of legislation appearing on this page is for informational purposes only and is
not legislation or evidence of legislative intent.